ARA
İŞ'TE BAŞARI HİKAYELERİ

Akdöküm Sanayi A.Ş.

Akdöküm Sanayi Anonim Şirketi

Akdöküm Sanayi A.Ş. 1958 yılında İzmir/Çamdibi`nde küçük bir dökümhane olarak kurulmuştur. Türkiye`de ilk kez beyaz temper ve sfero dökümü gerçekleştiren Akdöküm, bugün 550 kişinin çalıştığı, üretiminin % 95`ini ihraç eden, konusunda 10`un üzerinde kalite belgesine sahip bir firmadır.Devamı

Vergi - Muhasebe Uzmanı - Dr. Mustafa Alpaslan Yanıtlıyor

Google Facebook del.icio.us StumbleUpon Twitter Digg

7143 sayılı Matrah Artırımı Yasasına Göre KDV Hesaplaması Nasıl Yapılır?

25.09.2019 14:01
7143 kanuna istinaden 2016 ve 2017 yıllarında matrah artırımında bulunduk. Bugün vergi dairesinden bir yazı geldi ve 2017 yılında bir mükelleften alımımız sahte belge tespiti kapsamında olduğu için 20 nolu KDV tebliğine göre KDV düzeltmesi yapmamızı yani KDV'yi çıkarmamız istenmiş. Firmadan alımımıza ait KDV tutarı 14.200 TL ve Şubat 2017 dönemindedir. Henüz hesaplara bakamadık tüm olasılıkları düşündüğümüzde aşağıdaki 4 olasılığa göre durumumuz ne olur?
1. Durum; Şubat 2017 KDV beyanından KDV düşünce haziran KDV döneminde zaten ödeme çıktığı için haziran 2017 de 14.200 TL ödeme çıkıyor Bu durumda 14.200 TL ödenmeli mi?
2. Durum; Şubat 2017 KDV beyanından KDV düşünce 2018 Eylül dönemine kadar ödeme çıkmıyor ancak Eylül 2018 de 14.200 TL ödeme çıkıyor. Bu durumda 14.200 TL Eylül 2018 döneminde ödenmeli mi?
3. Durum; Şubat 2017 KDV beyanından KDV düşünce 2017 Kasım dönemine sadece 6.400 TL ödeme çıkıyor ancak bugüne yani Temmuz 2019'a kadar devir KDV yüzünden kalan 7.800 TL kadar ödeme çıkmıyor. Bu durumda Temmuz 2019 KDV beyanındaki devir KDV 49.200 TL, 14.200 TL kadar düşüp 35.000 TL mi olmalı, yoksa 7.800 TL düşüp 41.400 olarak mı devam etmelidir?
4.Durum; Şubat 2017 KDV beyanından KDV düşünce bugüne yani Temmuz 2019'a kadar devir KDV yüzünden herhangi bir ödeme çıkmıyor bu durumda Temmuz 2019 KDV beyanındaki devir KDV 49.200 TL 14.200 TL kadar düşüp 35.000 TL mi olmalı yoksa devir KDV düşmez ve 49.200 TL olarak devam mı eder?
7143 matrah artırımı ne anlama gelmektedir? Neden yaptık bizi korumayacaksa? Saygılar.
Sefer Demir
Sayın Demir,

7143 sayılı Matrah Artırımı Yasasına göre, 2016 ve 2017 yılları için ilgili gelir veya kurumlar vergileri ve bunların KDV'si açısından matrah artırımında bulunduğunuzu ifade etmektesiniz. Söz konusu 7143 sayılı Yasa'ya göre mad. 5 matrah artırımı yapan mükelleflerde bütün taksitlerin ödenmesi zorunludur. Taksitlerde herhangi bir aksama veya eksik ödeme yapılmaması gerekecektir. Bu durumda artırım yapılan yıllarla ilgili vergi incelemesi yapılamaz. Ancak, ilgili Genel Tebliğe göre artırım yapılan yıllarda sahte fatura çıkması halinde o problemli faturanın kayıtlardan çıkartılması gerekir. Sorunuzdaki birinci şık uyarınca ilgili 14.200 TL'nin düzeltilmesi gerekmektedir. Buna göre de, düzeltme sonucu ödemenin çıktığı ilk ay baz alınarak, düzeltme yapılacaktır. Düzeltme sırası geri çekilen problemli faturaya göre ödemenin çıktığı ilk aydır. Hakkınızda matrah artırımı yapmış olduğunuz için o yıllarla ilgili vergi incelemesi söz konusu değildir. Diğer taraftan, problemli faturalarda geri çekmiş olduğunuz için 213 Sayılı VUK mad. 359 hükmüne göre Cumhuriyet Savcılığı üzerinden kamu davası açılamaz.

Başarılar.


Dr. Mustafa Alpaslan


İşin Uzmanları bölümünde İŞ'TE KOBİ kullanıcıları tarafından sorulan sorulara verilen cevaplar öneri niteliğinde olup, burada yer alan önerilerden yola çıkılarak yapılacak uygulamalarda karşılaşılabilecek maddi ve manevi zararlardan, Türkiye İş Bankası, Türkiye İş Bankası çalışanları, İŞ'TE KOBİ İnternet Sitesi ve/veya soruları cevaplayan uzmanlar sorumlu değildir.

Matrah Artırımına Rağmen 20 no'lu Tebliğ İle KDV Ödenmesi

Soran: Umut Öztürk
Yayın Tarihi: 03.10.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Çin'den Hurda İthalatı İçin Ne Kadar Vergi Ödenir?

Soran: Burak Türker
Yayın Tarihi: 02.10.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

7143 Sayılı Yasa Kapsamında Matrah Artırımı Taksit Ödemeleri Atlanabilir mi?

Soran: Servet Sezgin
Yayın Tarihi: 26.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Anonim Şirketlerde YK Üyesine Huzur Hakkı Verilebilir mi?

Soran: Mert Oflaz
Yayın Tarihi: 26.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Tasfiye Döneminde Tüm Borç Ve Alacakların Ortağa Devri Yapılabilir mi?

Soran: Osman Sertan Diler
Yayın Tarihi: 26.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Şirkete Ait Gayrimenkulu Kısmi Bölünme İle Satabilir miyiz?

Soran: Selman Muslu
Yayın Tarihi: 11.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Vergi Dairesince Hacizli Araçlar Satılıp Vergi Borcuna Mahsup Edilebilir mi?

Soran: Mert Oflaz
Yayın Tarihi: 11.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Türkiye'ye Giriş Yapmadan Yurtdışında Otomobil Alım Satımı Yapılabilir mi?

Soran: Ali Çetinkaya
Yayın Tarihi: 11.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Hangi Firmalar İhracat Faturasını E-fatura Olarak Kullanmalıdır?

Soran: Mert Oflaz
Yayın Tarihi: 11.07.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Tevkifatlı KDV Uygulamasında Sınır Nedir?

Soran: Serkan Soykan
Yayın Tarihi: 19.06.2019
Cevaplayan Uzman: Dr. Mustafa Alpaslan

Geri 1 2 3 4 5 İleri